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Wie kann ein Steuerklassen-Wechsel das Elterngeld erhöhen?

Verheiratete Paare haben die Möglichkeit, durch geschickte Steuerklassenwahl vor der Geburt das Elterngeld zu optimieren. Da die Elterngeldhöhe vom Netto-Einkommen vor Geburt abhängt, sollte der Partner, der länger in Elternzeit geht und Elterngeld bezieht, in die günstigere Steuerklasse III wechseln. Der/die andere nimmt dafür Steuerklasse V in Kauf. Dadurch hat der Elterngeldbezieher ein höheres Nettogehalt, woraus sich ein höheres Elterngeld errechnet – oft mehrere Hundert Euro mehr Gesamtleistung​. Wichtig: Dieser Wechsel muss spätestens 7 Monate vor Beginn des Mutterschutzes erfolgen, damit er vollständig in die Bemessung einfließt. Beispiel: Liegt der ET (voraussichtlicher Entbindungstermin) am 15. November, beginnt der Mutterschutz am 4. Oktober – der Steuerklassenwechsel sollte dann bis März erfolgt sein. Nur die Steuerklassenkombination, die im Jahr vor Geburt am längsten gegolten hat, wird berücksichtigt. Unverheiratete Paare können diesen Trick nicht nutzen, für sie zählt das individuelle Einkommen. Nach der Elternzeit kann man die Steuerklassen natürlich wieder der neuen Situation anpassen. (Hinweis: Ein Steuerklassenwechsel beeinflusst zwar die Lohnsteuerabzüge, aber nicht die letztliche Steuer – ggf. erhält man eine Erstattung. Fürs Elterngeld zählt jedoch das ausgezahlte Netto.)

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Welche steuerlichen Vorteile bringt ein Kind?

Eltern profitieren steuerlich in mehrfacher Hinsicht: Zum einen durch das oben erwähnte Kindergeld (bzw. künftig Kindergrundsicherung), zum anderen durch Freibeträge für Kinder bei der Einkommensteuer. Für 2025 gelten pro Kind ein Kinderfreibetrag von 6.672 € (gesamt für beide Eltern) und ein Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsfreibetrag von 2.928 €​. Zusammen sind das 9.600 € jährlich, um die das zu versteuernde Einkommen der Eltern reduziert werden kann. Allerdings kommen Eltern nicht doppelt in den Genuss von Kindergeld und Freibetrag: Das Finanzamt prüft bei der Steuer automatisch, was günstiger ist​. In der Regel erhalten Familien mit niedrigerem und mittlerem Einkommen den Vorteil durchs monatliche Kindergeld; bei höherem Einkommen kann der Steuervorteil durch die Freibeträge größer sein – dann berücksichtigt das Finanzamt diese und verrechnet das bereits gezahlte Kindergeld. Diese sogenannte Günstigerprüfung erfolgt automatisch im Rahmen des Steuerjahresausgleichs​, Eltern müssen dafür nur eine Steuererklärung abgeben. Unterm Strich wird so sichergestellt, dass jede Familie den maximalen Vorteil erhält. Zusätzlich gibt es für Alleinerziehende einen Entlastungsbetrag (2025: 4.260 € jährlich plus 240 € für jedes weitere Kind) – dieser wird bereits beim Lohnsteuerabzug in Steuerklasse II berücksichtigt.

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​Lohnen sich Hochzeit oder bestimmte Partnerschaftsmodelle finanziell?

Viele Paare stellen sich vor der Geburt die Frage, ob sie heiraten sollten – unter anderem wegen steuerlicher Vorteile (Ehegattensplitting). Tatsächlich führt eine Heirat mit anschließend gemeinsamer Veranlagung oft zu einer niedrigeren Steuerlast, gerade wenn Einkommen unterschiedlich hoch sind. Auch bei 01 erwähnten Elterngeld-Trick ist die Ehe Voraussetzung (sonst gibt es keine Steuerklassen III/V). Allerdings sollte die Entscheidung zur Heirat nicht nur aus steuerlichen Gründen fallen. Unverheiratete Paare haben inzwischen nahezu gleiche Ansprüche bei Elterngeld und Elternzeit. Ein weiterer Finanzaspekt ist die Krankenversicherung: Ist ein Elternteil ohne eigenes Einkommen und mit dem Partner verheiratet, kann es in die kostenlose Familienversicherung (gesetzliche Krankenkasse). Unverheiratete müssen sich ggf. freiwillig versichern. – Was die Arbeitsaufteilung nach der Geburt angeht, zeigt sich ein Trend zu flexiblen Modellen: Immer mehr Väter nehmen Elternzeit (2024 waren es gut 26 % aller Elterngeldbezieher)​

und viele Eltern teilen sich Erwerbs- und Care-Arbeit partnerschaftlich. Finanzielle Einbußen durch Teilzeit lassen sich etwa durch das ElterngeldPlus abfedern. Langfristig ist es sinnvoll, wenn beide Elternteile beruflich am Ball bleiben – so werden Karriere und Altersvorsorge nicht einseitig gefährdet. Jede Familie ist anders; wir helfen gerne, ein Partnerschaftsmodell zu finden, das sowohl emotional als auch finanziell passt.